金稅四期企業與個人必知重點暨財稅熱點爭議與應對處理策略

            10月26—27日（周四、周五）

【課程背景】

“數電票”正全面推進，“金稅四期”也已基本開發完成并隨著數電票的推進逐步上線運行，“確認式申報”也在上海、四川、重慶等地悄然上線試點運行……

我國的稅收征管已邁入智慧稅務時代……

個人涉稅業務再無隱私，企業財稅數據完全裸奔！財務造假、陰陽合同、虛開發票、私戶收款、濫用稅收優惠、在稅收洼地設立實體并核定征收……諸如此類的偷稅、逃稅與無效避稅，其暴雷只是遲早的事。在此背景下，無論是企業股東、高管、部門與項目主管、銷售骨干，還是企業的財稅管理人員，亦或是網紅明星與網絡主播，都應當作出正確的選擇——是抱著僥幸的心理繼續偷稅逃稅呢？還是墨守成規完全按照法律的規定依法納稅呢？偷稅逃稅不僅不能化解涉稅風險而且還會增大涉稅風險，完全死板的依照稅收法律規定納稅又不能實現企業與個人利益的最大化。那么有沒有第三條路呢？既能滿足稅收法律法規的要求，又能實現企業利益的最大化，還能實現個人財富的增值呢？

本課程是您的理想選擇，一定會讓您有所啟示！有所收獲！特別是能給您一雙慧眼，看穿當下所謂財稅專家的偽籌劃，真正實現納稅零風險！……

【課程特別關注】金稅四期掌握個人哪些數據？

★你在哪里上班，每月領多少工資

★你家里有幾個孩子，孩子上哪個幼兒園

★你家有幾套房

★你有幾家公司，每年分紅多少

★這些錢有沒有交稅

★財稅數據的追蹤分析風險

【課程特別關注】金稅四期對納稅人的影響

★持有公司分紅是否繳稅

★在幾家公司任職薪金是否繳稅

★個體商戶或工作室轉入個人賬戶是否繳稅

★如何辨別現有主流納稅籌劃思路的對與錯

【導師介紹】 胡俊坤老師

注冊稅務師、經濟師、法律碩士，從事稅收工作超過三十年，有豐富的稅務稽查、疑難問題處理、稅收政策解讀等經驗，先后在《財政研究》《經濟研究參考》《經濟學消息報》《中國稅務》《涉外稅務》《財會通訊》《財會研究》《稅務與經濟》等報刊發表論文百余篇、實務類文章近六百余篇，有近二十篇文章被中國人民大學報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》《個人所得稅法解讀》《企業所得稅匯算清繳手冊》《納稅評估實務與模型案例》《個人所得稅綜合所得匯算清繳實務與納稅籌劃》《別人納稅籌劃方案與思路您為什么不能用》等專業著作。在業界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”等稱號。其授課特點是，總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體，實現豐滿理論與骨感實操的和諧統一，睿智中飽含幽默，調侃中盡顯專業。

課程大綱

課程一、財稅形勢與環境變化使企業、個人面臨新的財稅風險

1、對企業來說，降稅減費是利好但也有風險

2、金稅四期掌握個人哪些數據？

3、稅務稽查從有形“面對面”向無形的數智化轉型

課程二、資金往來監管與涉稅風險的籌劃管控（案例分析）

1.企業間的資金借貸，雙方該如何核算處置才能使涉稅風險最小？

2.自然人個人向公司借款都有哪些涉稅風險？如何才能有效規避？

3.公司可以向股東等自然人借款嗎？其間又會有哪些涉稅風險？

4.稅務機關如何通過資金賬戶的增減變化情況發現企業的財稅造假？

5.跟公司經營業務無關的借貸業務損失能否在企業所得稅前扣除？

6.企業與企業之間，個人與企業之間可否無償借款？如何規避風險？

7.金稅四期下，稅務機關工作人員輕點鼠標就能監控納稅人的資金流？

8.抖音上的財稅專家說金稅四期下“公轉私”受到嚴格限制？真的嗎？

課程三、個人所得熱點稅疑難問題及納稅風險管控（案例分析）

1. 稅務籌劃專家李薇薇被稽查補稅，說明當前主流的個稅籌劃還能相信嗎？

2. “冰.爽”案件的差別只說明一個道理：偷稅與逃稅只有一步之遙！

3. “婭.琦”不同的命運結果告訴我們，不合法的納稅籌劃終將付出慘重代價！

4. 在公司任職因收入較多故在洼地設立個獨并給公司開票并不能規避個稅！

5. 轉讓股權后雙方鬧矛盾又將股權收回的還需要再繳一道股權轉讓個稅嗎？

6. 通過平臺公司開具了經營所得發票且核定征收了個稅就萬事大吉了嗎？

7. 通過親屬低平價轉讓股權其實并不一定就能規避股權轉讓的個人所得稅！

8. 被投資企業利潤較多時，通過撤資的方式可以有效規避個人所得稅嗎？

9. 用企業的資本公積轉資資本時，可以讓股東或投資者規避個人所得稅嗎？

10. 將未分配利潤直接轉到資本公積中去，能有效規避個人所得稅嗎？

11. 經營下，通過投資設立非法人經濟實體就能規避大量的個稅嗎？

12. 通過平臺公司開票到底行不行？到底能不能有效規避個人所得稅？ 

課程四、稅收優惠與納稅籌劃方案調整（案例分析）

1. 小規模納稅人增值稅減免政策用還是不用？現實比您想象的更殘酷！

2. 新增固定資產并一次性稅前扣除行不行？適用稅收優惠也會得不償失！

3. 個體戶減半征收政策抵得過核定征收嗎？是要納稅少還是選擇風險小？

4. 小型微利企業的稅收優惠政策調整，您還有必要去洼地核定征收嗎？

5. 全年一次性獎金單獨納稅政策延續，稅收優惠從來都不是扶貧的！

6. 居民購房可以享受個人所得稅退稅，好事怎么可能讓您全趕上？

課程五、數電票改革與虛開發票風險的防控（案例分析）

1.到底什么是虛開發票？存在真實的經濟業務就不是虛開發票嗎？

2.為什么國家要從嚴治理發票虛開行為？虛開發票有何法律風險？ 

3.到底有沒有“三流合一”政策要求？如何才能有效規避相應風險？

4.哪些情況下增值稅專用發票會被視為異常憑證？如何應對和處置？

5.善意取得虛開增值稅專用發票需要啥條件？對應成本能否稅前扣除？

6.在經營模式下，雙方該如何處置才能有效規避發票虛開風險？

7.哪些情況下即便沒有發票對應的成本費用也可以在稅前扣除？

8.應取得發票但未取得發票時，該如何操作才能使涉稅風險最小？

9.數電發票試點改革對企業的影響有多大？該如何有效應對？

10.數電發票下法定代表人與財務人員等還可以推卸發票虛開責任嗎？

11.數電發票下稅務機關會如何根據發票數據推導企業業務的真實性？

12.“確認式申報”試點改革對企業的涉稅風險及影響是什么？

課程六、增值稅熱點疑難問題及涉稅風險化解之道（案例分析）

1.一般納稅人應爭取向一般納稅人采購材料以爭取進項嗎？錯！

2.納稅人到底可不可以自由選擇一般納稅人與小規模納稅人以進行籌劃？

3.取得小規模納稅人開具的1%的增值稅專用發票，進項能否按9%計算抵扣？

4.兼營銷售與混合銷售有何區別？如何區別？又該如何準確計納增值稅？

5.外購苗木并栽培三年五載后再銷售的，能否享受增值稅免稅優惠？

6.房地產開發企業的還建房支出能否作為土地價款抵減增值稅銷售額？

7.企業發生的業務招待費中的進項稅額到底能不能抵扣？

8.世界上沒有辦不成的事情：貸款利息中的進項籌劃后其實也可以抵扣

9.什么情況下需要作增值稅視同銷售？職工食堂領用就一定視同銷售嗎？

10.企業出于公共利益而發生的捐贈支出是否視同銷售？對應進項能否抵扣？

11.公司出租其擁有的房產能否享受增值稅減按1%征稅的優惠政策？

12.機械、設備租賃中建筑服務與有形動產租賃如何選擇？多數人錯了！

13.貸款時向銀行支付財務顧問費并取得專用發票，其進項能否抵扣？

14.在未入場施工情況下向對方收取違約金500萬元按建筑業繳納增值稅嗎？

15.采購設備占項目比重60%的EPC項目按建筑服務繳納增值稅嗎？

16.增值稅法（二審稿）與現行的增值稅制相比有哪些重大調整和利好？

課程七、企業所得熱點稅疑難問題及納稅風險管控（案例分析）

1.以前年度費用本年發票該如何進行稅會處理？發票應歸為哪年的會計檔案？

2.慶典中向客戶贈送印有企業標識的禮品作業務宣傳費扣除是否合規？

3.職工培訓活動中發生的餐費作為業務招待費稅前扣除嗎？

5.企業發生的會議費、差旅費稅前扣除，如何才能實現涉稅零風險？

6.企業發生的（大額）咨詢費稅前扣除都需要注意哪些涉稅風險？

7.合同約定30日內付款給予5%折扣，兩年后方才收款仍按5%的優惠嗎？

8.無合法有效憑證時，實際發生有成本費用如何才能稅前扣除？

9.款付了，對方一直不肯開具發票，企業所得稅該如何處置？

10.企業發生的成本費用應取得何種票據憑證才屬于合法有效憑證？

11.哪些票據憑證是企業所得稅法上的合法有效憑證？

12.稅務機關稽查時如果發現企業沒有合法有效憑證是否可以直接補征稅款？

13.統借統還業務及其利息支出稅前扣除以什么作為合法有效憑證？

14.稅局以“實質重于形式”為理由要求企業確認業務收入繳納稅款，可以嗎？

課程八、涉稅爭議產生的原因及化解應對之策（案例分析）

1、涉稅爭議產生的原因眾多，但多數為征納雙方的主觀惡意！

2. 涉稅爭議的解決路徑有無數，成本風險最小的卻是非正規路徑！

互動時間：現場問，老師答，疑難問題不帶回家

【參會對象】企業老板、企業股東、企業財務部門高管、財務總監、財務經理、預算經理、財務部長、法務人員、財務相關核心人員。

【參會時間】2023年10月26—27日（周四、周五）9：00— 16：30  

【主辦單位】 四川海盛教育管理有限公司

【收費標準】 2280元/人、團報6000元/3人（含：學習費、資料費、書籍費、場地費等）會員企業憑簽到碼直接入場，加入海盛財稅會員，享受全年課程定制服務，提供專家一對一咨詢顧問服務

備注：開票信息及住宿預訂請聯系招生老師